La auditoría forense como herramienta preventiva del fraude en las empresas del sector minero de la ciudad de Cúcuta

Villamizar Becerra, Kevin Daniel; Gómez Rozo, María Fernanda

dc.contributor.advisor	Rico Rojas, Carlos Fabian
dc.contributor.author	Villamizar Becerra, Kevin Daniel
dc.contributor.author	Gómez Rozo, María Fernanda
dc.date.accessioned	2025-04-08T13:47:43Z
dc.date.available	2025-04-08T13:47:43Z
dc.date.issued	2024
dc.identifier.uri	https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/9337
dc.description.abstract	La auditoría forense como herramienta preventiva de la acción delictiva de fraude en las empresas del sector minero de la ciudad de Cúcuta, se realiza con el fin de identificar la transformación y beneficio el cual trae consigo implementar este tipo de auditoria en casos de excepciones, irregularidades contables y diferentes patrones de acciones fuera de lo común, identificando los mecanismos utilizados para la prevención de fraude y analizando la administración de esta auditoria en la previsión del fraude, buscando así evidenciar que las organizaciones que cuentan con las herramientas de auditoria forense sólidas logran tener una bajo índice de fraude, aumentando su índice de rentabilidad y disminuyendo su perdida en el ejercicio contable. Se llegó a la conclusión de que las empresas deben tener cuidado con el peligro que representa sufrir de un caso de fraude que generen daños financieros o económicos a la empresa e incluso puedan manchar su imagen, por esta razón estas entidades hacen uso de este tipo de herramientas que les permiten hacer frente a estos riesgos y de la mano con la auditoria forense podrán reforzar su control y seguridad.	spa
dc.description.tableofcontents	Introducción .................................................................................................................................. 10 1. Problema ................................................................................................................................... 11 1.1Titulo 11 1.2 Planteamiento del problema 11 1.3 Objetivos 13 1.3.1 Objetivo General 13 1.3.2 Objetivos Específicos 13 1.4 Justificación 13 1.5 Limitaciones 14 1.5.1 Físico 14 1.5.2 Social 15 1.5.3 Académico 15 1.5.4 Económico 15 1.6 Alcances o delimitaciones 15 2. Marco referencial 16 2.1 Antecedentes 16 2.1.1 Internacional. 16 2.1.2 Nacional 18 2.1.3 Municipal 19 2.2 Marco Teórico 20 2.2.1 Origen de la auditoria forense 20 2.2.2 La auditoría forense 21 2.2.3 El fraude 22 2.2.4 Fraude corporativo 22 2.2.5 Consecuencias del fraude en las empresas 24 2.2.6 La teoría del triángulo del fraude 25 2.2.7 Teoría del agente-principal 25 2.3 Marco Legal 26 2.3.1. Constitución política de Colombia 26 2.3.2. Leyes 27 2.3.3 Decretos 29 2.3.4 Normatividad 29 2.3.4.1 Normas internacionales de auditoria (NIA). 29 2.4 Marco Conceptual 30 2.5 Sistema de hipótesis 31 2.6 Sistema de variables 31 2.6.1 Variable dependiente 31 2.6.2 Variable independiente 31 2.6.2.1 Variable interviniente. 32 3. Metodología .............................................................................................................................. 33 3.1 Tipo de investigación 33 3.2 Población 33 3.3 Muestra 33 3.4 Instrumentos 33 3.5 Técnicas de recolección de datos 34 3.6 Técnica de análisis de información 34 3.7 Validación de instrumento 34 4. Resultados ................................................................................................................................. 35 4.1 Caracterización del fraude contable y financiero en las empresas del sector minero de la ciudad de Cúcuta. 35 4.2 Explicación de las implicaciones que conllevan las malas prácticas contables y financieras en las empresas del sector minero de la ciudad de Cúcuta. 35 4.3 Identificación de los mecanismos utilizados para la prevención de fraude en las empresas del sector minero en la ciudad de Cúcuta. 36 4.4 Análisis de la gestión de la auditoria forense en la prevención de fraude. 36 4.5. Resultados de la encuesta 37 5. Conclusiones ............................................................................................................................. 50 6. Recomendaciones ..................................................................................................................... 52 7. Referencias Bibliográficas ........................................................................................................ 53 Anexos .......................................................................................................................................... 58	spa
dc.format.extent	67 páginas. ilustraciones, (Trabajo autorizado por los autores para consulta) 1.957 KB	spa
dc.format.mimetype	application/pdf	spa
dc.language.iso	spa	spa
dc.publisher	Universidad Francisco de Paula Santander	spa
dc.rights	Derechos Reservados - Universidad Francisco de Paula Santander, 2024	eng
dc.rights.uri	https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/	spa
dc.source	https://catalogobiblioteca.ufps.edu.co/cgi-bin/koha/opac-retrieve-file.pl?id=a9a113bcb5c689aef56dc711e3ec7702	spa
dc.title	La auditoría forense como herramienta preventiva del fraude en las empresas del sector minero de la ciudad de Cúcuta	spa
dc.type	Trabajo de grado - Pregrado	spa
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dc.contributor.corporatename	Universidad Francisco de Paula Santander	spa
dc.description.degreelevel	Pregrado	spa
dc.description.degreename	Contador(a) Publico(a)	spa
dc.publisher.faculty	Facultad de Ciencias Empresariales	spa
dc.publisher.place	San José de Cúcuta	spa
dc.publisher.program	Contaduría Pública	spa
dc.rights.accessrights	info:eu-repo/semantics/openAccess	spa
dc.rights.creativecommons	Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)	spa
dc.subject.proposal	Auditoria	spa
dc.subject.proposal	Forense	spa
dc.subject.proposal	Fraude	spa
dc.subject.proposal	Minería	spa
dc.subject.proposal	Riesgos	spa
dc.type.coar	http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f	spa
dc.type.content	Text	spa
dc.type.driver	info:eu-repo/semantics/bachelorThesis	spa
dc.type.redcol	https://purl.org/redcol/resource_type/TP	spa
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