Diseño de una cartilla de auditoria forense como herramienta en la prevención y detección de delitos económicos en las organizaciones.

Acevedo Ramírez, Angie Yulieth; Veloza Veloza, Jenny Camila

dc.rights.license	Atribución-NoComercial-CompartirIgual 4.0 Internacional (CC BY-NC-SA 4.0)	spa
dc.contributor.advisor	Contreras Cáceres, María Esmeralda
dc.contributor.author	Acevedo Ramírez, Angie Yulieth
dc.contributor.author	Veloza Veloza, Jenny Camila
dc.date.accessioned	2024-06-13T20:46:19Z
dc.date.available	2024-06-13T20:46:19Z
dc.date.issued	2023
dc.identifier.uri	https://repositorio.ufps.edu.co/handle/ufps/8011
dc.description.abstract	El surgimiento de nuevas formas de delinquir en el sector financiero y el desconocimiento de herramientas para combatir estos flagelos han aumentado las posibilidades de sufrir actos de corrupción dentro de las organizaciones; por lo cual se busca esclarecer la importancia que tiene la auditoria forense como una herramienta de detección y prevención de delitos financieros, mediante el uso de técnicas investigativas, usando como instrumento las revisiones bibliográficas; lo cual nos dará como resultado una cartilla informativa que nos detalle los aspectos más relevantes y funcionales que nos brinda la auditoria forense.	spa
dc.description.tableofcontents	pág. Contenido ............................................................................................................................................. 4 Introducción ......................................................................................................................................... 7 1. Problema .................................................................................................................................. 8 1.2 Planteamiento del Problema ................................................................................................... 10 1.3 Objetivos ................................................................................................................................ 10 1.4 Justificación ........................................................................................................................... 11 2. Marco Teórico ........................................................................................................................ 11 2.1 Antecedentes .......................................................................................................................... 12 2.2 Bases Teóricas........................................................................................................................ 14 2.3 Bases Legales ......................................................................................................................... 16 2.4 Definición de Términos ......................................................................................................... 19 El auditor forense ............................................................................................................................... 19 Delitos económicos: ........................................................................................................................... 19 El fraude financiero: ........................................................................................................................... 20 Lavado de activos: ............................................................................................................................. 20 Malversación de activo: ..................................................................................................................... 20 Corrupción: ........................................................................................................................................ 21 Cartilla................................................................................................................................................ 21 3. Diseño Metodológico ............................................................................................................. 22 3.1 Tipo de Investigación ............................................................................................................. 22 3.2 Población ................................................................................................................................ 23 3.3 Muestra .................................................................................................................................. 23 3.4 Instrumentos ........................................................................................................................... 23 4. Cartilla: Diseño de una Cartilla de Auditoria Forense como Herramienta en la Prevención y Detección de Delitos Económicos en las Organizaciones ........................................... 23 4.1 ¿Qué es la Auditoria Forense? ............................................................................................... 24 Figura 1. Auditoria forense ................................................................................................................ 25 4.2 Objetivos ................................................................................................................................ 25 4.3 Importancia ............................................................................................................................ 26 4.4 Características ........................................................................................................................ 26 4.5 Enfoque .................................................................................................................................. 27 4.6 Procedimiento ........................................................................................................................ 28 Figura 2. Proceso para la auditoria ..................................................................................................... 28 Planeación: ......................................................................................................................................... 28 Desarrollo del programa de auditoria forense .................................................................................... 29 Comunicación del informe técnico: ................................................................................................... 29 Seguimiento y monitoreo ................................................................................................................... 29 4.7 Técnicas y Herramientas ........................................................................................................ 29 • Revisiones de documentos públicos e investigaciones de antecedentes: ............................... 30 Figura 3. Falsificación de documentos .............................................................................................. 31 Figura 4. Grafoscopía ......................................................................................................................... 32 • Entrevistas de personal capacitado: ....................................................................................... 32 • Interrogatorio: ........................................................................................................................ 32 Figura 5. Polígrafo ............................................................................................................................. 33 • Análisis de laboratorio de evidencias físicas y electrónicas: ................................................. 33 Figura 6. Dactiloscopía ...................................................................................................................... 33 • Vigilancia física y electrónica ................................................................................................ 34 Figura 7. Minería de datos ................................................................................................................. 34 • Análisis de transacciones financieras: .................................................................................... 35 4.8 Normatividad ......................................................................................................................... 36 Figura 8. Normas de auditoría ........................................................................................................... 36 Normas de Investigación, Legislación Penal y Civil. Código Penal. ................................................ 40 4.9 Informe de Auditoria .............................................................................................................. 43 4.10 Perfil del Auditor Forense ...................................................................................................... 44 4.11 Responsabilidades del Auditor Forense ................................................................................. 45 4.12 Teorías Sobre la Efectividad de la Auditoria Forense............................................................ 46 4.13 Desventajas ............................................................................................................................ 49 4.14 Recomendaciones y Cierre ..................................................................................................... 50 Referencias Bibliográficas ................................................................................................................. 51 Anexos ............................................................................................................................................... 60 Anexo 1. Cartilla ................................................................................................................................ 61
dc.format	application/pdf
dc.format.extent	73 páginas. ilustraciones.(Trabajo completo) 4.045 KB
dc.publisher	Universidad Francisco de Paula Santander	spa
dc.rights	Derechos Reservados - Universidad Francisco de Paula Santander, 2023	spa
dc.rights.uri	https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
dc.source	https://catalogobiblioteca.ufps.edu.co/descargas/tesis/1223587_1223590.pdf
dc.title	Diseño de una cartilla de auditoria forense como herramienta en la prevención y detección de delitos económicos en las organizaciones.	spa
dc.type	Trabajo de grado - Pregrado
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dc.description.notes	Archivo Medios Electrónicos	spa
dc.description.degreelevel	Pregrado
dc.description.degreename	Contador(a) Publico(a)	spa
dc.identifier.instname	instname:Universidad Francisco de Paula Santander
dc.identifier.reponame	reponame:Repositorio Digital UFPS
dc.identifier.repourl	repourl:https://repositorio.ufps.edu.co/
dc.publisher.faculty	Facultad de Ciencias Empresariales	spa
dc.publisher.place	San José de Cúcuta	spa
dc.publisher.program	Contaduría Pública	spa
dc.rights.accessrights	info:eu-repo/semantics/openAccess
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dc.type.coarversion	http://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa
dc.type.content	Text
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dc.type.redcol	http://purl.org/redcol/resource_type/TP
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dc.identifier.signature	TCP V00086/2023	spa
dc.contributor.jury	Calderón Contreras, Maria del Mar
dc.contributor.jury	Contreras Cáceres, María Esmeralda
dc.contributor.jury	Rico Rojas, Carlos Fabian
dc.rights.coar	http://purl.org/coar/access_right/c_abf2